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景德镇市人民政府关于2018年度市本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告

作者: 来源: 发布时间:2020年01月20日10:08

 

主任、各位副主任、秘书长、各位委员:

    受市政府委托,现就2018年度市本级预算执行和其他财政收支的审计情况报告如下,请予审议。

根据《中华人民共和国审计法》和《江西省审计条例》的规定,市审计局对2018年度市本级财政预算执行和其他财政收支情况进行了审计。主要对财政管理、自然资源资产、政府投资,以及精准扶贫、新农村建设、民生、教育等重点领域、重点资金进行了审计,充分发挥审计监督在促进国家重大政策措施落实、保障和改善民生、推进反腐倡廉等方面的积极作用。

2018年,全市上下紧紧围绕市委、市政府坚持贯彻新发展理念,以供给侧结构性改革为主线,以“双创双修”为主战场,坚持稳中求进的工作总基调,市财税及各部门履职尽责,落实积极的财政政策、创新理财思路,协调收支管理,强化资金监管,统筹推进改革,全市预算执行情况总体平稳,运行良好。

——加强征管,壮大税源提质量。通过综合治税平台查遗补漏、堵塞漏洞,强化收入调度、创新征管方式,以及全面推进市区财税体制新政策,我市财税质量进一步提升,全市税收收入首次突破百亿元,同比增长9.9%。税收占财政总收入比重达到75.5%,比2017年提高1.6个百分点。

——保障重点,统筹财力保和谐。全面发力民生领域,民生支出占一般公共预算支出的比重达到78.1%,比2017年又提高了2.5个百分点﹔加大“财政惠农信贷通”和“财园信贷通”市级财政风险补偿资金的投入力度,截至2018年末,两贷规模达到16.1亿元,有效缓解了涉农企业、民营企业、中小微企业等市场主体融资难、融资贵的问题﹔地下综合管廊和环卫一体化等重点项目建设资金得到保障,市级涉农专项资金有效整合,城市环境更好、更美、更优,乡村产业振兴四大行动落到实处。

——规范管理,多措并举增绩效。积极采取措施,规范地方政府债务管理,强化债务风险防控﹔层层推进绩效管理模式,环环相扣,确保财政资金发挥实效﹔有效盘活财政存量资金、积极清理各类财政暂付款项。2018年市本级财政收回结转结余资金1.8亿元,收回原物资局等单位借款资金约1.7亿元﹔主动作为,完成国库代理银行财政专户资金存管合同的签订,专户存款年利率由以前的0.3%提高至1.38%,增长3.6倍,全年增加利息收入约1,500万元。

——深化改革,激发活力促发展。新的国库集中支付一体化系统顺利上线运行,实现了预算单位“足不出户”在网上即可办理财政资金支付﹔“出炉”了景德镇市历史上首份政府综合财务报告,及时反映政府资产负债“家底”和政府运行成本﹔认真贯彻落实国家减负政策。2018年全市共减少各类涉企收费3,000万元,并建立起收费项目清单动态管理长效机制。

——强化整改,夯实监督出效果。市委、市政府注重从制度上保障审计机关依法独立行使审计监督权,着力强化审计整改落实。上一年度审计工作报告中反映的83个问题,通过审计部门严格照单销号、市人大测评机制跟进高位推动,各被审计单位积极组织整改。目前,绝大部分问题已经整改到位,仅少数问题因体制机制等客观原因处于分步整改阶段,整体完成情况较好,但在也发现个别单位仍然存在规避整改或消极整改的情况。如,市技校违规发放十三个月工资52万元的问题,该校一直未启动整改。

从今年的审计情况来看,市财政及各部门(单位)认真贯彻市委、市政府的决策部署,科学编制预算、合理安排支出、规范使用资金,财经法纪观念不断增强,财政财务收支管理水平逐年提高。但在年度预算执行、决算草案编制、涉农资金和政府投资管理、自然资源生态保护等方面还存在一些问题,需要加以改进和纠正。

一、市本级决算草案及预算执行审计情况

()市本级决算草案审计情况。市财政局编制的决算草案表明,2018年市本级(不包括高新区、陶瓷工业园区,下同)公共财政预算收入33.66亿元,支出70.22亿元(含上级转移支付);市本级政府基金收入101.59亿元,支出101.49亿元;市本级国有资本经营预算收入1.77亿元,支出1.24亿元。审计发现的主要问题有:

1.市本级财政预算周转金长期闲置不用,设置预算周转金用于调剂预算年度内季节性收支差额,并保证及时用款的目的未能达到。

2.市本级财政“以拨作支”将部分协会活动经费和专项转移支付资金,拨付到财政专户暂存或用于二次分配。

3.部分预算单位“三公”经费超预算。与年初“三公”经费预算对比,仍有部分单位存在“三公经费”超预算及无预算支出的情况。

4.历年欠缴的经营性土地出让金仍未能完成清收或宗地处置。

(二)财政管理审计情况

1.市财政局多年未对市级预算单位银行账户进行清理整顿,部分市级预算单位银行帐户未全部进入市财政“账户资金运行管理系统”实行监管,致使该部分财政资金游离在国库集中支付平台外。

2.市财政局于2018年对债权类往来科目组织了专项清理,但债务类往来科目未纳入清理范围。

3.市本级财政“农发行粮食风险基金”专户的贷款担保金长期滞留在专户上闲置,未及时缴回国库。

4.部分市直预算单位仍然存在预算支出未细化,将财政安排给本部门(单位)的预算资金拨付至其他单位。

5.部分预算单位将零余额账户资金转入本单位实有资金账户核算,脱离财政监管。

6.社保专户用同一险种开设了多个专户,使得同一社保资金专户可进行多险种核算,与此同时,同一险种资金也被分散到各家银行的户头上分别存放。

审计指出问题后,已促进财政部门出台了预算单位银行账户清理、实有资金帐户存量情况调查,以及取消社保子账户等多项整改措施。

(三)市本级部门预算执行审计情况

此次审计了市教育局等7个市直部门,延伸审计了31个所属预算单位,以及实施了16个部门(单位)主要领导干部经济责任履行情况的审计,审计结果表明,我市2018年度部门预算管理不断加强,预算执行总体情况趋于规范,一些常态化的问题已得到纠正,财政资金的绩效明显提升。审计发现的问题主要有:

1.部门预决算编制与执行方面。主管部门向所属单位无预算下拨资金﹔所属单位向为主管部门代垫电费开支等问题。

2.“三公”经费管理、公务卡执行方面。公务接待未严格履行公函制和清单制、公务卡制度执行不到位等问题。

3.专项资金管理和使用方面。财政专项资金用于弥补本单位行政经费不足、项目结余资金未及时缴回国库统筹分配等问题。

4.资产管理和政府采购方面。固定资产管理不规范,存在应核销未核销,应入帐未入帐等帐实不符的情况、公务出行机票均未到政府定点机构采购等问题。

5.非税收入管理方面。非税收入未按规定及时上缴财政专户,仍然存在坐收坐支、应作未作收入或开具不合规票据收费等问题。

6.其他财务制度执行方面。往来挂账长期不清理、报账审核不严、超范围、超标准发放津补贴等问题。

二、重点专项审计情况 

市审计局围绕精准扶贫、精准脱贫,以及新农村建设等重点领域,开展了财政专项扶贫资金审计和新农村建设资金审计﹔围绕社会保障和教育领域,开展了全市住房公积金和教育费附加专项审计。

(一)财政专项扶贫资金审计发现的主要问题

为促进精准扶贫、精准脱贫的各项决策部署落到实处,发挥审计在打赢脱贫攻坚战中的重要作用。市审计局按照财政专项扶贫资金审计全覆盖的要求,局本级对乐平市、浮梁县开展了财政专项扶贫资金审计,昌江区、珠山区由区本级审计部门组织实施,审计共延伸调查了38个乡(镇、场)和140多个村委会。从总体上看,财政专项扶贫资金整体运行良好,农村贫困人口受益显著,农村脱贫质量不断提高。审计发现的主要问题有:

一是建档立卡贫困户识别不精准、贫困户小额扶贫贷款的贴息未及时拨付。

二是扶贫资金未实行乡级报账管理、部分结余资金未及时缴回财政,统筹分配。

三是建设工程项目招投标程序不合规、借用资质,以及造价结算不真实、多计()工程款等问题。

四是扶贫项目停工或迟迟未实施,扶贫资金分配上存在“撒胡椒面”、“碎片化”现象。

(二)新农村建设资金审计发现的主要问题

为服务好新时代的“三农”工作,充分发挥审计在乡村振兴战略中的监督作用,市审计局对乐平市、浮梁县开展了新农村建设资金审计,延伸调查了34个乡(镇、场)和120多个村委会。审计结果表明,乐平市、浮梁县及各级有关部门均能认真落实财政支农政策,多渠道投入资金,通过各村的“七改三网建设”和环境大整治,村容村貌明显改善。审计发现的主要问题有:

一是新农村建设点分配安排不均衡,部分贫困村政策应倾斜而未倾斜。

二是新农村建设资金报帐未实行乡级报账管理、财务核算不规范、财政资金下达缓慢,以及部分乡镇擅自改变资金用途。

三是违规与个人办理工程款结算,无依据收取投标单位资料费。

四是存在涉嫌虚假招投标、围标串标、无资质或借用资质承揽工程、重复申报、肢解发包,以及造价结算不真实、多计()工程款等问题。

五是存在擅自改变建设地点,以及后期管理跟进不及时,造成资金损失浪费等问题。

(三)住房公积金归集、管理和使用情况审计发现的主要问题

审计结果表明,我市住房公积金较好的发挥了应有的作用,在提升职工居住水平、促进房地产市场良性发展等方面效果明显。但审计也发现,市住房公积金管理中心在政策具体执行过程中,仍然存在住房公积金的筹集未能应缴尽缴,涉及应缴未缴人数18,517人,应缴未缴金额1.02亿元﹔部分“不良贷款”未能及时清缴﹔个别单位超上限缴纳住房公积金,以及中心虚提费用造成的预算结余不真实。

(四)教育费附加、地方教育附加管理和使用情况审计发现的主要问题

市审计局组织实施了对全市20152017年度教育费附加、地方教育附加(以下简称“两项附加”)管理、使用情况的审计。审计结果表明,两项附加政策执行情况总体较为规范,在具体使用上情况较好,为我市教育事业发展提供了保障。审计发现的主要问题有:财政部门两项附加预算编制不完整、预算执行不到位;两项附加未按规定实行专款核算;地方教育附加闲置;挤占挪用两项附加;购入的部分仪器设备未入固定资产账;工程建设项目管理不够规范,存在超概算、违规肢解工程、规避招投标或政府采购等问题。

三、政府投资审计情况

随着我市“三个五”战略行动的深入推进,政府投资力度逐年加大,政府投资已成为当前热点,市审计局积极作为,主动适应新常态,政府投资审计从对工程造价“单环节”监督向多环节、全过程、全方位监督转变,承接了特许经营模式建设的市城市生活垃圾焚烧发电厂项目总投资复核工作,以及陶大科技艺术学院合作办学整合评估工作﹔同时积极创新审计工作方法,构建了“内行监督、同行竞争”的复核新机制,且已初见成效,被省审计厅全省推广学习﹔在工程造价抽查审计中,单项工程核减过亿元,既为政府节约了大量财政资金,又树立了政府审计的权威性,对中介造价机构形成了威慑力﹔在重点实施的景东小区二期工程竣工决算审计中,审计发现的主要问题有:项目的勘察设计合同与工程施工合同未按有关规定签订、项目未经整体竣工验收即擅自交付使用,以及应收未收房款等问题。

四、自然资源资产和生态环境保护审计情况

为贯彻落实习近平总书记生态文明的重大战略部署,落实领导干部任期生态文明建设责任制,按照省审计厅和市委、市政府部署,市审计局每年安排一个县级党政领导干部自然资源资产履职情况进行审计。2018年,市审计局开展了对乐平市原市长任期内自然资源资产履职情况审计,审计结果表明,乐平市政府积极落实自然资源资产管理和生态环境保护责任,全市生态环境质量明显改善,但也发现一些问题:“十三五”生态环境规划编制不科学,且未能及时调整﹔未对不符合国家资源环境保护政策的地方性规章制度及时清理﹔被侵占的公益林整改进度较缓慢﹔环境影响评价问题行政处罚不到位﹔共库水源地保护不力﹔林业发展专项资金滞留在林业部门﹔部分水利重点工程项目配套资金未足额到位。

五、审计查出问题的处理情况

本报告反映的具体审计情况,市审计局已依法征求了被审计单位意见,出具了审计报告,下达了审计决定,并提出了整改意见和建议,要求市财政部门和相关部门(单位)建章立制、规范管理。对涉嫌违法违纪的问题,已向市纪委市监委及主管部门移送问题线索105起,涉及金额5,988.35万元、涉及人员110人,其中党纪处分21人(包括开除党籍1人、严重警告5人、党内警告15人)、组织措施处理84人。下一步,市审计局将按照《江西省人民代表大会常务委员会关于进一步加强审计工作监督的决定》要求和市政府的部署,组织整改督办,全面整改情况将在年底前向市人大常委会专题报告。

六、审计建议

(一)强化全口径预算管理,提高财政资源配置效率

进一步完善项目预算编制,提高预算执行效率﹔健全结转结余资金定期清理机制,加大政府性资金统筹安排和使用力度﹔强化财政监督,进一步加强对预算追加项目及资金使用情况的监督管理,确保追加财政资金使用规范、合理、有效﹔理顺财政部门和预算部门权责关系,加强对预算执行进度的管理,促进财政资源优化配置和财政资金高效使用。

(二)落实各部门管理责任,提高财政资金使用绩效

各部门要严格执行非税收入、政府采购和国有资产管理等法律法规,规范公务支出﹔全面摸清资产家底,规范资金管理,严格按预算规定的用途规范使用财政资金,确保预算单位会计资料能够真实、清晰、完整地反映本部门的各项经济活动。主管部门要加强对所属单位日常监督管理,切实履行监管职责,促使其进一步规范财务行为,提高财务管理水平。

(三)建立大数据监管平台,提高部门协同监管效能

尽快建立我市辖区内林业、土地、山川、江河、溪流等自然资源资产大数据库,有利于挤出数据水份、消除数据打架的顽疾,促进跨部门、跨区域监管协作和信息数据共享,也为绿色生态审计打通技术障碍,提升我市自然资源资产审计的绩效,助力自然资源保护和城乡生态环境修复。

(四)加大审计整改执行力,提高审计成果的运用

对审计指出的问题,被审计单位主要负责人要严格履行整改第一责任。对未按规定要求和期限整改,整改不力、屡审屡犯的,严肃追责问责﹔各部门要加强协作、分工负责、分类督办,增强整改合力,确保审计整改工作落到实处﹔要将审计结果运用到健全制度体系、创新管理机制、重大政策执行等方方面面,推动各级各部门提高决策水平和执行能力,充分发挥审计的建设性作用。

 

 

 

 


 

 
 
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